Unsere Services
Corporate Governance
Verbindung von Performance und Integrität
Allzu oft wird unter Corporate Governance nur der Kontrollaspekt der Unternehmensführung verstanden. Dies führt häufig zur Entwicklung von Risikomanagement-, Kontroll- und Compliance-Strukturen im Unternehmen, die nur unzureichend auf die nachhaltige Absicherung der Unternehmensziele und damit der langfristigen Performance-Unterstützung ausgerichtet sind.
Internationale Standards wie bspw. die OECD Principles of Corporate Governance greifen dieses Defizit inzwischen ebenso auf wie internationale und nationale Investorenvereinigungen. So weisen sowohl die ICGN (International Corporate Governance Network) als auch die DVFA (Deutsche Vereinigung für Finanzanalyse und Asset Management) auf entsprechende Studien hin, die einen positiven Zusammenhang zwischen einer ‚guten‘ (d.h. ‚erfolgreichen‘) Corporate Governance und der Börsenperformance belegen.
Unsere Leistungen:
- Durchführung einer GRC Potenzial-Analyse für Ihr Unternehmen
- Unterstützung bei der Umsetzung eines zu Ihrem Geschäftsmodell und Ihrer Unternehmenskultur passenden Integrations-Ansatzes für die bestehenden Governance-Strukturen und -Systeme
- Beratung von Aufsichts- und Beiratsgremien sowie von Vorständen/Geschäftsleitungen zu Fragen der Corporate Governance
- Analyse Ihres aktuellen Governance-Status im Hinblick auf die Anforderungen des Deutschen Corporate Governance Kodex (DCGK)
- Durchführung eines Corporate Governance Scoring für Ihr Unternehmen auf Basis des DVFA-Ansatzes
- Durchführung von Evaluierungen bzw. Unterstützung bei der Selbst-Evaluierung von Aufsichts- und Beiratsgremien
Risiko Management
Der Mehrwert von Risikomanagement – die Herausforderung
Global verflochtene Märkten und ständig wachsende regulatorische Anforderungen erfordern als Bestandteil einer flexiblen Unternehmenssteuerung auch ein unternehmensweites Risikomanagement, das zuverlässig auf Veränderungen reagiert. Um einen Mehrwert für Ihr Unternehmen zu generieren und Sie bei strategischen und operativen Entscheidungen unterstützen zu können, muss ein solches System jedoch konsequent und nachvollziehbar an Ihren Unternehmenszielen ausgerichtet sein – nur dann wird als wichtiger Baustein Ihrer Unternehmenskultur ‚gelebt‘ und akzeptiert werden.
Unsere Leistungen:
- Gap-Analyse Ihres aktuellen Risikomanagement-Systems
- Konzipierung eines zu Ihrem Geschäftsmodell und Ihrer Unternehmenskultur passenden Risikomanagement-Ansatzes (erstmalige Implementierung bzw. Relaunch)
- Unterstützung bei der Durchführung von Risk Assessment Workshops unter Nutzung effizienter Assessment Tools
- Unterstützung bei der Implementierung bzw. dem Relaunch Ihres Risikomanagement-Systems (modular bzw. end-to-end)
- Unterstützung bei der Auswahl geeigneter Software-Umgebungen für Ihr unternehmensweites Risikomanagement-System
- Durchführung einer Risk Management Due Diligence im Rahmen geplanter Transaktionen (Sell-Side oder Buy-Side)
- Zertifizierung Ihres Risikofrüherkennungssystems gem. anerkannter Standards wie bspw. ISO 31000
- Unterstützung bei der Erstellung eines risikoadjustierten internen Ratings für Ihr Unternehmen
Compliance Management
Mehr als nur eine teure und lästige Übung
Das Thema ‚Compliance‘ hat in den vergangenen Jahren kontinuierlich an Bedeutung gewonnen. Die Haupttreiber für diese Entwicklung sind neben steigenden Haftungsrisiken für Unternehmen, Management und Aufsichtsorgane insbesondere die Zunahme direkter und indirekter Schadensfolgen aufgrund von Compliance-Verstößen.Unternehmen sind heute wie noch nie zuvor einer intensiven Strafverfolgung ausgesetzt – so können Bußgelder im Zusammenhang mit Kartellrechtsverstößen gerade im mittelständischen Bereich schnell die Höhe mehrerer Jahresergebnisse erreichen. Und durch die zweifellos spektakulären Beispiele von Wirtschaftsstraftaten der jüngeren Vergangenheit sind Medien und die Öffentlichkeit in einem bisher nicht gekannten Maße sensibilisiert – mit zum Teil fatalen Auswirkungen auf die Reputation der betroffenen Unternehmen und deren Management.
Compliance ist Chefsache!
Die zunehmende Komplexität gesetzlicher, regulatorischer und branchenspezifischer Anforderungen – noch zumal in einer globalisierten Welt – erschweren die Ausgestaltung einer stabilen Compliance-Umgebung. Das aktive Management von Compliance-Risiken ist daher eine Kernaufgabe zur Sicherung Ihres unternehmerischen Erfolgs. Hierzu gehören die Einführung angemessener und robuster Strukturen, Prozesse und Systeme zur Prävention, Aufdeckung und Reaktion auf Compliance-Verstöße.
Entscheidend für den Erfolg eines solchen Compliance Management Systems ist jedoch ganz eindeutig die Schaffung einer positiven Unternehmenskultur, in der die Performance- und Compliance-Ziele Ihres Unternehmens nicht im Gegensatz zueinander stehen, sondern als einander bedingend wahrgenommen werden. Nur dann wird ein solches System durch die Mitarbeiter akzeptiert und aktiv gelebt werden; nur so kann ‚Compliance‘ ihren Zweck erfüllen und die bestehenden Risiken ausreichend verringern. Und diese Aufgabe ist nicht delegierbar, sondern kann eindeutig nur von der Unternehmemsleitung selbst bewältigt werden!
Unsere Leistungen:
- Gap-Analyse Ihres aktuellen Compliance Management-Systems
- Durchführung von Compliance Risk Assessments
- Durchführung von Fraud Risk Assessments
- Konzipierung eines zu Ihrem Geschäftsmodell und Ihrer Unternehmenskultur passenden Compliance Management-Ansatzes (erstmalige Implementierung bzw. Relaunch)
- Unterstützung bei der Implementierung bzw. dem Relaunch Ihres Compliance Management-Systems (modular bzw. end-to-end)
- Unterstützung bei der Auswahl geeigneter Software-Umgebungen für Ihr unternehmensweites Compliance Management-System
- Durchführung einer Compliance Risk Due Diligence im Rahmen geplanter Transaktionen (Sell-Side oder Buy-Side)
- Zertifizierung Ihres Risikofrüherkennungssystems gem. anerkannter Standards wie bspw. DIN ISO 37301:2021 oder des DICO Standard ‚Compliance-Management Systeme‘
Environmental, Social & Governance (ESG)
Anforderungen an die künftige Nachhaltigkeitsberichterstattung
Nach der Corporate Sustainability Reporting Directive (EU) 2022/2464, kurz CSRD genannt, haben große Unternehmen über die Berücksichtigung und den Umgang mit sozialen und ökologischen Herausforderungen zu berichten. Ziel ist es, die bereits bestehende Richtlinie zur Berichterstattung über nicht finanzielle Informationen – also Non-Financial Reporting Directive (NFRD) – zu erweitern. Die CSRD soll erreichen, dass Unternehmen verlässliche und vergleichbare Nachhaltigkeitsinformationen bereitstellen, die Stakeholder zur Bewertung der nicht finanziellen Unternehmensleistung benötigen. Damit soll vor allem die Transparenz erhöht werden, um die Umlenkung von Investitionen in nachhaltige Technologien und Unternehmen zu fördern.
Die Zahl der deutschen Betriebe, die künftig den europäischen Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung unterliegen, steigt mit den neuen Regelungen deutlich auf circa 15.000 Unternehmen – zuvor waren es circa 500. Betroffene Unternehmen müssen durch die neuen Berichtspflichten viele Daten erheben, offenlegen und sie auf Basis der von der Europäischen Kommission teilweise schon erlassenen verbindlichen EU-Standards für die Nachhaltigkeits-berichterstattung (European Sustainibility Reporting Standards – ESRS) berichten. Für die berichtspflichtigen Unternehmen gilt es daher, sich möglichst rechtzeitig mit den Anforderungen der CSRD zu beschäftigen, um die fristgerechte Erfüllung der Berichtspflichten sicherzustellen.
Unsere Leistungen:
- Unterstützung bei der systematischen und szenariobasierten Analyse zur Erfassung der wesentlichen Auswirkungen, Risiken und Chancen im Zusammenhang mit den künftigen Anforderungen an die Nachhaltigkeitsberichterstattung
- Unterstützung beim Aufbau der notwendigen Governance-Strukturen, um Nachhaltigkeit als integralen Bestandteil Ihres Geschäftsmodells zu verankern
- Durchführung von ESG Risk Assessments
- Unterstützung bei der Entwicklung der notwendigen ESG Reporting-Strukturen
- Regelmäßige Überprüfung der bestehenden Umsetzung auf Angemessenheit